日前，國務院辦公廳正式下發《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》，提出推動發展適合中國國情，政府政策支持，個人自愿參加，市場化運營的個人養老金。鵬華基金社保及養老金業務部認為以下幾個方面值得重點關注:
1，《意見》在個人養老金的功能定位上強調，一方面要與基本養老保險，企業年金相銜接，實現養老保險補充功能，另一方面要協調發展其他個人商業養老金融業務通過與養老一二支柱的銜接和與其他個人商業養老金融業務發展，共同實現健全多層次，多支柱養老保險體系的目標
2，個人養老金參與的前提是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險根據人力資源和社會保障部2022年1—2月社會保障數據，城鎮職工基本養老保險參保人數4.8255億，城鄉居民基本養老保險參保人數5.4467億，合計10.27億，占全國總人口14.126億的70%以上，基本覆蓋勞動能力人群
3，個人養老金實行個人賬戶制度，個人養老金賬戶具有唯一性，個人賬戶是參加個人養老金制度和享受稅收優惠的基礎鑒于此前試點的個人稅延型養老保險在稅優辦理流程上過于復雜，成為稅延型養老保險規模發展的障礙個人養老金在制度設計上充分考慮稅收抵扣的便利性，將個人養老金賬戶作為個人選擇產品和享受稅優優惠的基礎根據消息顯示目前已經有多家銀行完成了與人社部信息平臺的對接
4，個人養老金稅收優惠額度目前上限為12000元，后期將根據情況進行繳費上限調整預計本《意見》出臺后，財政部和國稅總局將會出臺相應的配套政策，參照企業年金和稅延型養老保險的稅收模式，有可能采取EET稅制，即:繳費和投資收益免稅，領取時收稅
5，個人養老金繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累參加人可以用繳納的個人養老金自主選擇在符合規定的金融機構或者其依法合規委托的銷售渠道，購買符合規定的銀行理財，儲蓄存款，商業養老保險，公募基金等金融產品結合個人養老金賬戶制，本《意見》明確了賬戶銀行，銷售機構和產品發行金融機構在個人養老金制度中的角色定位，具體權利義務要求預計將在配套實施政策中進行明確
6，個人養老金在實施上強調結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開的工作步驟，并在推廣過程中總結經驗，解決問題。
7，鵬華基金自2002年成為首批的全國社會保障基金的投資管理人，2016年成為首批基本養老保險基金證券投資管理機構，一直秉承長期投資，價值投資的理念，發揮專業優勢，致力于為國家養老性質的資金保值增值貢獻專業力量。除了個人養老金制度的獲批通過，上述會議對于養老保障體系的進一步發展提出了全面要求。。
鵬華基金認為養老金制度是維系現代社會運轉的基本制度，是社會穩定的安全閥，也是經濟增長的助推器縱觀全球，建立政府，單位，個人責任共擔的三支柱養老保障體系是實現養老金可持續性的關鍵，其中第三支柱個人養老金是該體系中富有效率的部分，是增強養老金制度靈活性，壯大養老金規模的重要一環大力發展個人養老金投資管理，將養老金儲蓄變為養老金投資，是轉變養老金投資管理模式的核心
在個人養老金領域，鵬華基金一直積極布局產品，并加大對投資者宣傳引導2018年3月證監會正式發布《養老目標證券投資基金指引》，鵬華基金成為第一批養老目標證券投資基金管理人，于當年末成功發行鵬華養老2035基金，至今已經運作滿3年，取得了優秀歷史業績給投資人創造了良好回報此后，鵬華基金先后布局了鵬華養老2045基金，鵬華長樂穩健養老，鵬華長治穩健養老目標基金等系列個人養老基金
日前，本《意見》正式發布，個人養老金經過多年醞釀和業務模式研討論證，頂層制度設計文件終于出臺本文件由國辦進行發文，發文層次較高，參考二支柱相關政策出臺的步驟，預計人力資源社會保障部將會牽頭出臺配套的管理辦法或實施辦法，財政部和各金融監管部門也會出臺后續的管理規定，這些政策將構成本意見落地實施的關鍵政策
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